Biuletyn Informacji Publicznej
Powiatu Wrzesińskiego

Protokół nr 43 / 2024

PROTOKÓŁ NR 43/2024
Z POSIEDZENIA KOMISJI REWIZYJNEJ
z dnia 25 kwietnia 2024 r.

Jarosław Czyż, przewodniczący komisji otworzył posiedzenie i stwierdził obecność wszystkich członków komisji. 
Lista obecności stanowi załącznik nr 1 do protokołu. 

Przewodniczący komisji przedstawił proponowany porządek obrad. Otwarcie posiedzenia i stwierdzenie quorum.

1. Otwarcie posiedzenia i stwierdzenie quorum.
2. Przedstawienie porządku posiedzenia.
3. Przeprowadzenie kontroli wykonania budżetu Powiatu Wrzesińskiego 
   za 2023 r. w zakresie:
   1) oceny rocznych sprawozdań budżetowych w zakresie przestrzegania dyscypliny finansów publicznych;
   2) wyrażenia opinii o wydatkach na realizację programów finansowych z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy o finansach publicznych i rzetelności sporządzonego przez Zarząd sprawozdania z wykonania budżetu powiatu wrzesińskiego za 2023 r.;
   3) informacji o stanie mienia komunalnego Powiatu Wrzesińskiego na dzień 31 grudnia 2023 r.;
   4) wyrażenia opinii o sprawozdaniu finansowym.
4. Sporządzenie opinii o sprawozdaniu z budżetu i Wieloletniej Prognozy Finansowej oraz opracowanie wniosku o udzielenie absolutorium dla Zarządu Powiatu Wrzesińskiego za 2023 r.
5. Sprawy bieżące.
6. Zakończenie. 

Pkt 3 Przeprowadzenie kontroli wykonania budżetu Powiatu Wrzesińskiego za 2023 r. w zakresie:
1) oceny rocznych sprawozdań budżetowych w zakresie przestrzegania dyscypliny finansów publicznych;
2) wyrażenia opinii o wydatkach na realizację programów finansowych z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy o finansach publicznych i rzetelności sporządzonego przez Zarząd sprawozdania z wykonania budżetu powiatu wrzesińskiego za 2023 r.;
3) informacji o stanie mienia komunalnego Powiatu Wrzesińskiego na dzień 31 grudnia 2023 r.;
4) wyrażenia opinii o sprawozdaniu finansowym. 

Zakres kontroli został zawarty w zawiadomieniu przekazanym staroście wrzesińskiemu, które stanowi załącznik do protokołu nr 42/2024 z posiedzenia Komisji Rewizyjnej z dnia 15 kwietnia 2024 r. i znajduje się w Wydziale Organizacyjnym pod symbolem klasyfikacyjnym SO.0012.10.2024.

Ad. 3.1

Komisja Rewizyjna zapoznała się z przedłożonymi sprawozdaniami:
1. Rb – 27S – sprawozdanie z wykonania planu dochodów budżetowych jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia roku 2023,
2. Rb – 28S – sprawozdanie z wykonania planu wydatków budżetowych jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia roku 2023,
3. Rb – Z – kwartalne sprawozdanie o stanie zobowiązań według tytułów dłużnych oraz poręczeń i gwarancji jednostki samorządu terytorialnego według stanu na koniec 
IV kwartału 2023 roku,
4. Rb – N – kwartalne sprawozdanie o stanie należności oraz wybranych aktywów finansowych jednostki samorządu terytorialnego według stanu na koniec IV kwartału 2023 roku,
5. Rb – NDS – sprawozdanie o nadwyżce/deficycie jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia roku 2023,
6. Rb – UN – roczne sprawozdanie uzupełniające o stanie należności z tytułu papierów wartościowych według wartości księgowej jednostki samorządu terytorialnego według stanu na koniec IV kwartału 2023 roku,
7. Rb – UZ – roczne sprawozdanie uzupełniające o stanie zobowiązań według tytułów dłużnych jednostki samorządu terytorialnego według stanu na koniec 2023 roku,
8. Rb – ST – sprawozdanie o stanie środków na rachunkach bankowych jednostki samorządu terytorialnego na koniec 2023 roku.

Wniosek:
Skontrolowane sprawozdania wykazują zgodność kwot zaplanowanych i wykonanych ze sprawozdaniem z wykonania budżetu przedłożonym przez Zarząd Powiatu Wrzesińskiego. Nie stwierdzono nieprawidłowości. Sprawozdanie z wykonania budżetu Powiatu Wrzesińskiego za 2023 rok zostało sporządzone w sposób rzetelny i zgodnie z wytycznymi art. 267 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych. 

Ad. 3.2

Komisja Rewizyjna dokonała kontroli wydatków na realizację programów finansowych z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy o finansach publicznych dotyczących zadania współfinansowanego ze środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej tj. wydatków na zadanie pn.: „Cyfrowy Powiat”.

Wniosek:

Stwierdzono, że przedłożone przez Zarząd Powiatu Wrzesińskiego sprawozdanie z wykonania budżetu Powiatu Wrzesińskiego za 2023 rok zawiera informację dotyczącą wydatków na realizację programów finansowych z udziałem środków, o których mowa art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy o finansach publicznych. Informacja o dokonywanych zmianach w planie wydatków w trakcie roku budżetowego jest zgodna z przepisem art. 269 ust. 2 ustawy o finansach publicznych. 

Ad. 3.3

Komisja Rewizyjna zapoznała się z informacją o stanie mienia komunalnego przyjętą uchwałą nr 2036/2024 Zarządu Powiatu Wrzesińskiego z dnia 19 marca 2024 roku, w której przedstawiono dane dotyczące: praw własności przysługujących Powiatowi Wrzesińskiemu, nieruchomości w użytkowaniu wieczystym, zmian w stanie mienia od dnia złożenia poprzedniej informacji, zwiększenia majątku z tytułu zakończonych inwestycji i dochodów uzyskanych z mienia w 2023 roku. Informacja o stanie mienia komunalnego została przekazana Regionalnej Izbie Obrachunkowej wraz ze sprawozdaniem z wykonania budżetu Powiatu Wrzesińskiego za 2023 rok. Zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa, informacja o stanie mienia została również zawarta w informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 31 grudnia 2023 roku. 

Wniosek:

Stwierdzono zgodność informacji o stanie mienia Powiatu Wrzesińskiego z danymi zawartymi w sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2023 roku. 

Ad. 3.4

Komisja Rewizyjna do wyrażenia opinii o sprawozdaniu finansowym skonfrontowała dane z niżej wymienionymi dokumentami:
1. sprawozdaniami Rb – NDS o nadwyżce/deficycie za okres od początku roku do dnia 31 grudnia roku 2023;
2. potwierdzeniami środków na rachunkach bankowych;
3. sprawozdaniami Rb – Z kwartalne sprawozdanie o stanie zobowiązań według tytułów dłużnych oraz poręczeń i gwarancji;
4. dokumentacją księgową.

Członkowie Komisji Rewizyjnej przeprowadzili również analizę bilansu.

Wniosek:

Stwierdzono, że dane wykazane w bilansie z wykonania budżetu Powiatu Wrzesińskiego sporządzonego na dzień 31 grudnia 2023 roku są zgodne z ewidencją księgową oraz ze sprawozdaniem z wykonania budżetu Powiatu Wrzesińskiego za 2023 rok. 

Protokół kontrolny stanowi załącznik nr 2 do protokołu.

Pkt 4 Sporządzenie opinii o sprawozdaniu z budżetu i Wieloletniej Prognozy Finansowej oraz opracowanie wniosku o udzielenie absolutorium dla Zarządu Powiatu Wrzesińskiego za 2023 r.

Wniosek końcowy z kontroli wykonania budżetu Powiatu Wrzesińskiego za 2023 rok

Biorąc powyższe ustalenia i wnioski pod uwagę Komisja Rewizyjna Rady Powiatu Wrzesińskiego nie stwierdziła żadnych nieprawidłowości w zakresie przeprowadzonej kontroli wykonania budżetu Powiatu Wrzesińskiego za 2023 rok. 

Na podstawie art. 16 pkt 3 ustawy o samorządzie powiatowym (Dz. U. z 2024 r., poz. 107) Komisja Rewizyjna opiniuje pozytywnie wykonanie budżetu Powiatu Wrzesińskiego za 2023 rok.

Komisja Rewizyjna sporządziła opinię o wykonaniu budżetu Powiatu Wrzesińskiego za 2023 r.
Opinia stanowi załącznik nr 3 do protokołu.

Zgodnie z art. 16 ust. 3 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie powiatowym, Komisja Rewizyjna opracowała wniosek w sprawie udzielenia absolutorium Zarządowi Powiatu Wrzesińskiego z wykonania budżetu Powiatu Wrzesińskiego za 2023 r., do której załączyła opinię o wykonaniu budżetu.
Wniosek stanowi załącznik nr 4 do protokołu.

Komisja Rewizyjna przyjęła treść wniosku 4 głosami „za” i 1 głosem „przeciw”. Radna Wiesława Kowalska była „przeciw”.

Radna Wiesława Kowalska wyraziła odrębne zdanie co do celowości i gospodarności realizacji budżetu Powiatu Wrzesińskiego za 2023 r., ale pozytywnie zaopiniowała rzetelność rachunkową budżetu. 

Z uwagi na zrealizowanie porządku obrad Jarosław Czyż, przewodniczący komisji zamknął posiedzenie. 

Na tym protokół został zakończony i podpisany przez przewodniczącego komisji.

Przewodniczący komisji

/-/ Jarosław Czyż 

drukuj (Protokół nr 43 / 2024)

• autor lub odpowiedzialny za treść: Jarosław Czyż
• opublikował: Marta Mittmann

  data publikacji: 2024-05-15 10:47